合规管理体系审核员 练习卷

1在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险清单，但已在实际业务中采取了控制措施，最恰当的审核判断是

1. A. 未建立风险清单属于体系文件缺失，应开具不符合项
2. B. 已采取控制措施即满足要求，无需再建立风险清单
3. C. 风险清单属于建议性文件，是否建立由组织自行决定
4. D. 应先确认该合规义务对应的风险是否已通过其他方式识别并评价

2在合规管理体系审核中，受审核方内部举报渠道由业务部门负责人直接接收并处理，审核员评估该安排的合规性时，最应关注的是

1. A. 举报渠道是否设置了多种提交方式
2. B. 举报处理是否由业务负责人独立完成
3. C. 举报人信息保密与处理独立性是否得到保障
4. D. 举报处理时限是否在制度中明确规定

3合规管理体系审核中，受审核方对某新业务已开展合规风险评估，但评估在业务上线后完成，审核员判断该做法不符合标准要求的主要依据是

1. A. 风险评估应由最高管理者亲自批准
2. B. 风险评估应在业务活动实施前完成
3. C. 新业务不应纳入现有合规管理体系
4. D. 风险评估报告应对外公开

4审核员在合规管理体系审核中发现，受审核方对已发生的违规事件仅记录了处理结果，未分析根本原因，该情况最可能影响的是

1. A. 违规事件的报告时限
2. B. 纠正措施的有效性
3. C. 合规义务的识别范围
4. D. 合规培训的覆盖率

5合规方针应当由哪一层次批准并发布，才能满足合规管理体系标准要求

1. A. 由合规管理部门负责人批准发布
2. B. 由最高管理者批准并发布
3. C. 由法务总监批准并在内部传达
4. D. 由体系管理代表批准后备案

6合规管理体系审核中，审核员判断某过程是否受控，最关键应关注

1. A. 该过程是否配备了足够的专职人员
2. B. 该过程是否按策划的安排实施并保留证据
3. C. 该过程是否使用了信息化管理系统
4. D. 该过程是否由外部机构进行过评估

7某组织发生合规违规事件后，仅对当事人进行处罚，未分析制度和管理原因，审核员应指出这不符合

1. A. 事件调查应仅追究个人责任的原则
2. B. 对不合规采取纠正措施并消除原因的要求
3. C. 违规事件应一律移交司法机关处理的要求
4. D. 合规事件应保密不进行原因分析的要求

8在合规管理体系审核中，以下哪些情形可作为不符合项开具的依据（多选）

1. A. 合规方针未经最高管理者批准发布
2. B. 合规风险评估未覆盖重要业务领域
3. C. 合规培训记录完整且签到齐全
4. D. 未对不合规事件采取纠正措施
5. E. 合规义务清单按季度更新并发布

9关于合规风险评估与一般风险评估的关系，理解正确的是

1. A. 合规风险评估应单独进行，不得与其他风险评估合并
2. B. 合规风险可纳入组织其他风险评估过程一并实施
3. C. 合规风险评估只需在体系初次建立时开展一次
4. D. 合规风险评估由外部机构完成才具客观性

10关于合规管理体系中的纠正措施与预防措施，下列说法准确的是

1. A. 纠正措施针对已发生的不合规，预防措施针对潜在不合规
2. B. 纠正措施与预防措施均只针对已发生的不合规
3. C. 预防措施须在纠正措施完成后才能启动
4. D. 纠正措施由合规部门实施，预防措施由业务部门实施

11某企业合规专员发现一笔即将执行的交易可能违反出口管制要求，且业务部门坚持按期签约，合规专员正确的下一步处置是

1. A. 按业务部门意见放行并事后补做合规审查
2. B. 暂停交易并按报告渠道升级至合规负责人处理
3. C. 自行修改合同条款后继续推进签约
4. D. 在合同备注中提示风险后照常签署

12关于合规管理体系内部审核，下列做法符合要求的有（多选）

1. A. 审核方案应考虑过程的重要程度和以往审核结果
2. B. 审核员应选择与被审核活动无直接责任的人员
3. C. 审核发现的不符合应报告管理层并保留记录
4. D. 审核完成后由被审核部门自行决定是否整改
5. E. 审核准则应包括组织自身的合规要求

13在合规风险评估中，组织对某项已识别合规风险决定不采取任何控制措施，同时继续开展该业务活动，这种处置方式在标准语境中属于

1. A. 风险规避
2. B. 风险降低
3. C. 风险接受
4. D. 风险转移

14组织在合规管理体系运行中建立举报机制，对举报人保护措施的设计，最符合标准意图的是

1. A. 允许匿名举报并限制举报信息知悉范围
2. B. 要求举报人必须实名并提供书面证据
3. C. 由被举报部门负责人先行核实举报内容
4. D. 将举报材料与员工人事档案合并保存

15组织对合规管理体系进行变更时，新增一条产品线并进入新监管领域，下列活动顺序最合理的是

1. A. 先开展新领域合规义务识别与风险评估，再调整控制措施
2. B. 先复制原有产品线控制措施，待运行后再补充识别义务
3. C. 先向监管部门报备，待批复后再考虑合规义务识别
4. D. 先培训员工，待培训完成后再识别新领域合规义务

16组织在建立合规管理体系时，针对合规义务的识别与评价，以下做法最符合体系标准要求的是

1. A. 由法务部每年汇总一次外部法律法规清单即可
2. B. 由合规部牵头识别合规义务并评价其影响程度
3. C. 由各业务部门自行识别后直接纳入合规义务清单
4. D. 由外部律师出具合规义务清单后无需内部评价

17关于合规管理体系中的合规风险源识别，以下理解正确的是

1. A. 合规风险源仅包括外部法律法规变化
2. B. 合规风险源仅包括内部员工违规行为
3. C. 合规风险源包括业务流程、岗位职责、外部环境等多方面因素
4. D. 合规风险源等同于已发生的合规事件

18合规管理体系审核中，受审核方将合规方针张贴在办公区，但未向承包方人员传达，审核员判定不符合时最应依据的审核准则是

1. A. 合规方针应形成文件并控制版本
2. B. 合规方针应传达到在控制下工作的人员
3. C. 合规方针应定期评审其持续适宜性
4. D. 合规方针应对外公开以接受监督

19在合规管理体系审核的首次会议上，审核组长向受审核方说明审核范围和准则后，受审核方提出希望将某高风险的境外分支机构排除在审核范围外，审核组长正确的做法是

1. A. 当场同意调整范围并修改审核计划
2. B. 说明范围由委托方确定并记录该请求
3. C. 直接终止审核并向认证机构报告
4. D. 将该分支机构纳入但降低抽样比例

20审核员在受审核方现场发现合规手册中引用的某程序文件已作废，但现场仍在使用旧版表格，审核员应首先记录

1. A. 文件版本控制失效的具体事实
2. B. 表格填写是否完整
3. C. 员工是否接受过该程序培训
4. D. 程序文件是否经过审批

21合规管理体系审核中，审核员发现受审核方将合规义务识别结果仅保存在法务部个人电脑中且未建立更新机制，该情形最直接违背合规管理体系标准对合规义务管理的哪项要求

1. A. 合规义务应被识别并保持更新
2. B. 合规义务应仅由外部律师确认
3. C. 合规义务应每年全部重新采购
4. D. 合规义务应仅覆盖刑事法律风险

22某受审核方在合规管理体系中规定合规报告可直接越级上报董事会，审核员评价该安排时最应关注

1. A. 该渠道是否与合规方针和治理结构相协调
2. B. 越级报告是否需全体员工投票批准
3. C. 该渠道是否仅适用于财务类违规
4. D. 越级报告是否必须每月提交一次

23某组织在合规管理体系运行中委托外部机构开展合规审核，审核员评价该委托安排时，最应确认下列哪项内容

1. A. 外部机构的能力与审核过程的受控程度
2. B. 外部机构是否承诺永不收费
3. C. 外部机构是否使用本组织办公场所
4. D. 外部机构是否由被审核部门自行选定

24某受审核方在合规管理体系内部审核中由合规部门审核本部门自身工作，审核员评价该安排时最应指出

1. A. 审核员不应审核自身工作以保证客观性
2. B. 内部审核必须由外部机构实施
3. C. 合规部门不得参与内部审核
4. D. 内部审核频次应改为每月一次

25合规管理体系审核中，审核组发现受审核方对合规义务的识别仅覆盖了现行法律法规，未考虑行业自律规则和合同承诺，该不符合最宜对应标准哪一方面的要求

1. A. 合规义务识别的完整性
2. B. 合规风险评估的时效性
3. C. 合规培训的覆盖范围
4. D. 合规绩效指标的设定

26合规管理体系审核中，审核员对某部门经理进行访谈时，该经理表示不清楚本部门适用的具体合规义务，仅知道要遵守公司制度，审核员应将该情况判定为

1. A. 合规意识培训未有效传达至相关岗位
2. B. 合规义务识别范围存在遗漏
3. C. 合规风险评估未覆盖该部门
4. D. 合规方针未在部门内宣贯

27审核员在检查合规培训记录时发现，新入职员工在入职一个月后才接受合规培训，且培训内容与岗位合规义务无关，最应开具的不符合是

1. A. 培训未在入职前完成且内容未针对岗位
2. B. 培训记录未由合规部门统一保存
3. C. 培训讲师不具备法律职业资格
4. D. 培训未采用在线考试形式

28合规管理体系审核中，下列哪些情形可判定为合规方针沟通方面的不符合（多选）

1. A. 方针仅张贴在总部大楼，分支机构员工无法获取
2. B. 方针内容未包含遵守合规义务的承诺
3. C. 方针由最高管理者签署后未向相关方传达
4. D. 方针每年评审一次但未保留评审记录

29审核员在检查合规风险识别记录时发现，企业仅针对已发生过的违规事件建立了风险清单，未对尚未发生但可能发生的合规风险进行识别，该做法违背了合规风险识别的哪项原则

1. A. 风险识别应基于合规义务的全面梳理
2. B. 风险识别应覆盖已识别和潜在的风险
3. C. 风险识别应结合组织的业务活动特点
4. D. 风险识别应定期更新以适应变化

30某企业在合规管理体系运行中，将合规风险评估结果仅用于编制年度合规报告，未据此调整合规管理制度和管控措施，该做法最直接违反了合规风险应对的哪项要求

1. A. 风险评估应形成文件化信息
2. B. 风险应对应与风险等级相匹配
3. C. 风险评估应定期开展
4. D. 风险应对措施应融入业务流程

31审核员在审核合规管理体系时，发现企业将合规义务识别工作完全外包给外部律所，自身未对识别结果进行确认和更新，该做法在合规管理体系审核中最应判定为

1. A. 外包本身不符合合规义务识别要求
2. B. 企业未保持对合规义务识别过程的有效控制
3. C. 外部律所不具备合规义务识别能力
4. D. 合规义务识别未形成文件化信息

32在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对某项新增业务未识别合规义务，但该业务尚未产生实际违规后果，审核员应将该情形判定为

1. A. 不符合，因为合规义务识别未覆盖全部业务活动
2. B. 观察项，因为尚未发生实际违规后果
3. C. 不适用，因为该业务尚未正式运营
4. D. 改进机会，因为体系运行总体有效

33受审核方合规风险评价采用“可能性×影响”矩阵，审核员发现某高风险项因近期业务量下降被直接从风险清单移除，最恰当的判定是

1. A. 不符合，风险移除应基于评价准则并保留变更记录
2. B. 符合，业务量下降意味着风险已自然消失
3. C. 符合，风险清单可随业务情况动态调整
4. D. 不符合，任何高风险项都不得从清单移除

34某企业合规管理体系审核中，审核员发现合规部门每季度汇总各部门合规风险信息，但汇总后未向管理层报告，最恰当的判定是

1. A. 不符合，合规风险信息未按策划要求向管理层报告
2. B. 符合，合规部门已履行信息汇总职责
3. C. 观察项，报告频次可由管理层决定
4. D. 不符合，合规信息应由各部门直接向管理层报告

35某企业已按合规管理体系标准建立体系并运行三个月，审核员在审核时发现其合规义务清单更新滞后于最新监管要求，该情况最适宜判定为不符合标准中哪一项要求

1. A. 合规方针未传达至全体员工
2. B. 合规义务的识别与更新未持续进行
3. C. 合规目标未分解到相关部门
4. D. 合规管理评审未按规定频次开展

36合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对某项新颁布的行业规章未纳入合规义务清单，但该规章并不适用于其业务范围，审核员应作出的判断是

1. A. 开具不符合项要求补充纳入
2. B. 确认不适用后无需纳入
3. C. 要求其说明后纳入观察项
4. D. 建议其纳入以备将来参考

37某公司合规方针已由最高管理者签发，但审核员在车间访谈时多数员工表示不了解方针内容，审核员最应关注的是

1. A. 方针是否对外公开披露
2. B. 方针是否在组织内得到沟通
3. C. 方针是否每年重新修订
4. D. 方针是否包含具体量化指标

38合规管理体系审核中，审核员计划对采购部门的合规职责履行情况进行审核，最适宜的审核方法是

1. A. 仅查阅采购部门提交的年度总结
2. B. 与采购人员面谈并抽查合同评审记录
3. C. 向最高管理者询问采购合规情况
4. D. 直接调取外部监管机构的处罚记录

39组织在建立合规管理体系时，对合规义务进行识别与评价后，最应优先开展的活动是确定这些义务如何融入业务流程并形成可执行的控制要求，而不是仅形成合规义务清单，这一要求体现了合规管理体系的哪项核心逻辑

1. A. 合规义务必须与业务活动建立对应关系并转化为控制措施
2. B. 合规义务清单应每年更新一次并由法务部门统一保管
3. C. 合规义务评价只需覆盖已发生违规的领域以节约资源
4. D. 合规义务识别应优先采用外部律师出具的全面法律意见

40合规管理体系要求组织对合规目标进行分解和监测，某公司在年度目标中写入合规培训覆盖率100%，但未规定统计口径和统计周期，审核员认为该目标不符合要求的关键原因是

1. A. 目标缺少可测量的统计方法和实现时限
2. B. 目标数值设置过高难以在一个年度内达成
3. C. 培训覆盖率不属于合规目标的适宜内容
4. D. 目标未经过最高管理者书面签字确认

41审核员在合规管理体系审核中收集到以下四类信息，其中最适合作为合规管理体系运行有效性审核证据的是

1. A. 合规风险评价记录及其对应的控制措施实施情况
2. B. 公司年度营业收入与利润增长情况的财务报表
3. C. 员工对企业文化活动的满意度调查统计结果
4. D. 办公场所消防设施月度检查的完整记录

42某公司合规管理体系将合规风险分为高、中、低三级，规定高风险业务每季度开展一次合规自查，审核员抽查发现某高风险业务连续两个季度未开展自查却无任何说明，该情形最宜判定为

1. A. 未按体系规定的频次实施合规自查且缺少例外管理
2. B. 合规风险等级划分标准设置得过于严格
3. C. 自查记录未使用电子系统进行归档保存
4. D. 高风险业务的范围界定不够清晰具体

43在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险评价记录，但该义务涉及的业务活动尚未实际开展，此时审核员最适宜的处置是

1. A. 记录该情况为观察项，待业务实际开展后再验证
2. B. 开具不符合项，因合规义务一旦识别即应评价风险
3. C. 不记录，因业务未开展不构成现实风险
4. D. 要求受审核方立即停止该项业务活动

44审核员在核查合规培训有效性时，发现受审核方仅保留签到表与课件，未对培训后人员合规意识提升情况进行评价，下列审核判断最恰当的是

1. A. 培训记录已满足合规管理体系证据要求
2. B. 培训有效性评价环节缺失
3. C. 签到表可替代有效性评价
4. D. 培训课件内容需重新审核

45审核员在评价受审核方合规管理体系的监视与测量活动时，发现其仅统计不合规事件数量，未对合规目标实现情况进行监测，该发现属于

1. A. 监测对象不完整
2. B. 监测方法不科学
3. C. 监测频次不合理
4. D. 监测人员能力不足

46某企业合规管理体系运行中，业务部门发现一项新法规可能影响其产品，遂直接按惯例调整了操作流程并口头告知班组，未触发合规义务识别与评价程序，审核员判断该处置不当的关键理由是

1. A. 调整操作流程应经生产部门审批
2. B. 新法规变化应触发合规义务识别与风险评价
3. C. 口头告知班组不符合培训要求
4. D. 产品调整应先取得客户同意

47合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对合规风险的识别仅考虑了现有法律法规，未考虑即将生效的法规，该情形最宜判定为

1. A. 合规义务识别不完整
2. B. 合规风险评估方法不当
3. C. 合规风险应对措施缺失
4. D. 合规培训覆盖不足

48合规管理体系审核中，审核员要验证受审核方合规风险应对措施的有效性，最直接的审核证据来源是

1. A. 合规风险清单的编制日期
2. B. 应对措施实施后的剩余风险评价记录
3. C. 合规组织架构图的更新频率
4. D. 合规管理手册的发布页

49受审核方提供的合规风险评价记录中，对某项高风险事项标注为可接受且无任何说明，审核员最宜采取的处置是

1. A. 直接判定为不符合项并关闭
2. B. 要求提供风险可接受的准则依据
3. C. 忽略该项因已标注为可接受
4. D. 建议将该风险移交外部律师

50审核员在检查合规管理评审记录时，发现评审仅讨论了合规绩效却未涉及改进机会，该情形不符合标准要求的最主要理由是

1. A. 管理评审输入未覆盖应有内容
2. B. 管理评审输出未包含改进决策
3. C. 管理评审频次未达到规定要求
4. D. 管理评审主持人资格不符要求

51合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对内外部问题的识别仅停留在年度会议记录中，未形成动态更新机制，该不符合最宜对应标准中哪个要素

1. A. 合规方针的沟通与传达
2. B. 理解组织及其环境
3. C. 合规目标的分解与考核
4. D. 合规风险的应对措施

52受审核方合规方针中写入“本公司承诺遵守所有适用法律法规”，但未明确合规管理体系覆盖的业务范围和边界，审核员应判定该方针在哪方面存在不足

1. A. 方针未体现持续改进的承诺
2. B. 方针未提供合规目标的框架
3. C. 方针未明确体系覆盖范围
4. D. 方针未包含违规报告渠道

53现场审核中，审核员发现受审核方合规管理部门保存了完整的合规风险清单，但业务部门表示从未见过该清单，审核员下一步最适宜的行动是

1. A. 判定合规风险识别不充分并开具不符合
2. B. 追溯清单的传达记录并访谈业务人员
3. C. 建议受审核方重新编制合规风险清单
4. D. 要求合规部门当场向业务部门宣讲清单

54审核员在合规管理体系监督审核中发现，受审核方在内审中仅检查了合规培训记录是否齐全，未验证员工对合规要求的实际理解程度，该内审最突出的不足是

1. A. 内审程序未规定检查方法
2. B. 内审范围未覆盖所有部门
3. C. 内审未评价合规管理体系的有效性
4. D. 内审员未接受合规专业培训

55合规管理体系审核中，审核员发现某部门将合规风险评估结果仅用于年度报告编制而未用于业务决策，最应判断为不符合哪一方面的要求

1. A. 合规风险评估结果未在适当层面得到应用
2. B. 合规风险评估的方法选择不恰当
3. C. 合规风险识别范围覆盖不完整
4. D. 合规风险等级划分标准不一致

56在合规管理体系审核的首次会议上，审核组向受审核方说明审核范围时，受审核方提出某异地仓库不愿纳入本次审核，审核员最恰当的处置是

1. A. 核实该仓库与合规管理体系范围的关联性后再确定
2. B. 直接同意排除以保持审核顺利推进
3. C. 将该仓库列为下次审核的必审对象
4. D. 请受审核方出具书面说明后排除该仓库

57合规管理体系审核中，审核员发现组织对合规绩效的监视和测量仅覆盖了违规事件数量，未覆盖合规目标实现情况，最应判定为

1. A. 合规绩效监视测量的内容不完整
2. B. 合规绩效指标设定过高不可实现
3. C. 合规绩效数据未进行统计分析
4. D. 合规绩效结果未纳入管理评审

58组织发生一起合规事件后仅对当事人进行了处罚，未分析事件成因并修订相关控制措施，审核员应判定为

1. A. 未针对合规事件采取纠正措施以消除原因
2. B. 未对合规事件进行及时报告
3. C. 未对当事人进行合规意识培训
4. D. 未对合规事件进行分级分类管理

59在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对某项新颁布的地方性合规要求未纳入合规义务清单，但该要求与企业当前业务无直接关联，审核员应

1. A. 直接开具不符合报告，因为合规义务识别不完整
2. B. 建议企业将该要求纳入清单以防未来业务变化
3. C. 记录该情况但不在本次审核中作为不符合处理
4. D. 要求企业立即停止相关业务直至完成评估

60审核员在审核合规管理体系的纠正措施过程时，发现企业对某项违规事件仅采取了纠正（处理了当事人），但未分析原因并采取措施防止再发生，审核员应判定

1. A. 纠正已实施，纠正措施可后续补充，暂不判定
2. B. 纠正措施未实施，属于不符合
3. C. 该事件已处理完毕，无需纠正措施
4. D. 应等下一次内审时再评估是否需要纠正措施

61某企业合规管理体系审核中，审核员发现合规目标设定为"全年零违规事件"，但未设定可测量的指标和完成时限，审核员对此最恰当的判定是

1. A. 零违规事件目标明确，无需其他指标
2. B. 目标缺少可测量性和时限，属于不符合
3. C. 目标可由各部门自行分解后补充测量方式
4. D. 零违规目标属于定性目标，可以接受

62组织在建立合规管理体系时，合规方针应由谁批准发布才能满足体系运行的基本要求

1. A. 合规管理部门负责人审核后由部门发布
2. B. 最高管理者批准并发布
3. C. 法务总监批准后报董事会备案
4. D. 管理者代表批准并授权合规部发布

63某企业合规手册规定合规义务每两年更新一次，审核员查见其合规义务清单最近一次更新为上一年度，但期间新颁布了一项适用于其产品的强制性标准，该情形应判定为

1. A. 符合，因未到两年更新周期
2. B. 不符合，合规义务未及时更新
3. C. 观察项，待下次更新时一并处理
4. D. 不适用，标准发布晚于清单更新

64审核员在合规管理体系审核中采用抽样方法时，为保证样本代表性，应优先考虑的做法是

1. A. 只抽取近期记录以反映当前状态
2. B. 随机抽取并覆盖不同部门与时段
3. C. 抽取最规范部门的记录作为样本
4. D. 由受审核方指定样本供审核员核查

65某企业合规风险评价采用可能性与影响程度两个维度打分，某风险两项得分均高，但企业将其评为低风险，审核员应重点核查

1. A. 风险评价准则是否被正确执行
2. B. 风险清单是否经部门会签
3. C. 打分人员是否参加过培训
4. D. 风险描述用词是否规范

66合规方针由最高管理者批准发布后，审核员在文件审核阶段最应关注的是

1. A. 方针文字是否使用行业通用模板并加盖公章
2. B. 方针是否包含对持续改进和满足合规义务的承诺
3. C. 方针是否逐条列出所有适用法律法规名称
4. D. 方针是否由合规部门单独起草并留存会签记录

67组织将合规管理体系的运行情况纳入管理评审，审核员应重点验证

1. A. 管理评审是否由合规部门负责人主持并签字
2. B. 管理评审输入是否包含合规目标实现程度和违规事件
3. C. 管理评审是否每季度召开一次并形成会议纪要
4. D. 管理评审是否邀请外部监管人员列席参加

68组织对合规风险进行评价后确定“可接受”风险，审核员应确认

1. A. 可接受风险无需保留任何成文信息
2. B. 可接受风险已按准则判定并留有评价记录
3. C. 可接受风险必须由最高管理者逐一批准
4. D. 可接受风险应每三年重新评价一次

69某企业发生一起因未及时更新许可证导致的超标排放，审核追溯发现合规义务清单已更新但未触发控制措施调整，该不符合最可能对应

1. A. 合规义务识别不完整
2. B. 合规风险评价未开展
3. C. 合规义务与运行控制的衔接失效
4. D. 合规绩效评价指标设置不当

70在合规风险评估中，某业务部门将“发生概率极低但一旦发生将被吊销许可证”的风险评定为低风险，最可能的原因是

1. A. 未将风险后果严重程度纳入评估维度
2. B. 未识别该风险对应的合规义务来源
3. C. 未邀请外部法律顾问参与评估
4. D. 未将风险与业务部门绩效考核挂钩

71受审核方对合规管理体系进行内部审核时，由合规部经理审核本部门工作并出具报告，审核员对此提出的最主要质疑是

1. A. 内审员不应审核自身所在部门的工作
2. B. 内审报告未经过最高管理者批准
3. C. 内审未采用过程方法进行抽样
4. D. 内审频次未覆盖全部合规义务

72组织将合规举报渠道仅设置为部门内部邮箱，审核员判断该设计存在缺陷，主要理由是

1. A. 举报渠道应保证举报人可绕过被举报对象直接上报
2. B. 举报渠道应配备专职人员全天候值守
3. C. 举报渠道应强制要求实名举报以便核查
4. D. 举报渠道应仅接受书面材料不接受口头反映

73某企业发生一起因员工未按合规流程审批导致的违规事件，管理层决定仅对当事员工进行处罚，审核员认为纠正措施不充分，最应建议补充的是

1. A. 分析流程设计与控制环节是否存在系统性缺陷
2. B. 对全体员工开展一次合规知识考试
3. C. 将该事件在年度合规报告中对外披露
4. D. 提高当事员工的违规处罚金额以儆效尤

74某公司合规培训记录显示参训人员签到齐全，但培训内容仅为通用法律条文宣读，未涉及岗位具体合规义务，审核员判定该培训有效性不足，其判断依据最可能是

1. A. 培训未覆盖全部员工层级
2. B. 培训未与岗位合规职责相衔接
3. C. 培训未由外部律师主讲
4. D. 培训未进行闭卷考试

75审核员在核查合规义务清单时，发现企业将推荐性国家标准与强制性法律法规并列管理且未作区分，可能带来的主要问题是

1. A. 清单条目数量过多难以维护
2. B. 无法准确判定违反后果的严重程度
3. C. 推荐性标准无法纳入体系管理
4. D. 清单需重新由监管部门审批

76某公司合规目标设定为已连续两年实现零违规，但同期业务规模翻倍且新进入两个高风险领域，审核员认为该目标可能不适宜，其核心理由是

1. A. 目标数值没有逐年提高
2. B. 目标未考虑内外部环境变化带来的风险
3. C. 目标未分解到每个员工个人
4. D. 目标未取得行业协会认可

77审核员在评价某企业合规管理体系的监视与测量活动时，下列做法中符合体系要求的有（多选）

1. A. 定期分析举报信息和投诉趋势以识别风险
2. B. 仅以是否发生处罚作为合规绩效指标
3. C. 对合规目标完成情况进行定期统计和通报
4. D. 将合规检查结果纳入管理评审输入
5. E. 由业务部门自行决定是否记录检查发现

78合规方针在合规管理体系中的定位应当是

1. A. 由最高管理者批准并传达至组织内全体人员的顶层文件
2. B. 由合规部门起草并仅在合规部门内部执行的作业文件
3. C. 由各业务部门根据自身需要分别制定的操作细则
4. D. 由外部监管机构发布并要求组织遵照执行的规范性文件

79合规审核中审核员发现受审核方未对已识别的合规义务变化进行更新，最恰当的审核发现描述是

1. A. 未建立合规义务变化的跟踪更新机制，不符合合规义务管理要求
2. B. 合规义务识别不全面，属于重大不符合项需立即停止认证
3. C. 合规培训不到位导致员工不了解新义务，属于观察项
4. D. 合规风险评估方法不科学，建议更换评估工具

80当组织某项业务活动所在国家法律与组织合规方针要求不一致时，组织应遵循的原则是

1. A. 执行更严格的要求，即两者中要求更高的标准
2. B. 统一执行组织合规方针，忽略当地法律差异
3. C. 按当地法律执行，并在合规手册中注明例外
4. D. 由业务部门自行选择适用哪一方的要求

81合规管理体系运行中，以下属于最高管理者在合规管理方面应承担职责的有（多选）

1. A. 确保合规方针与组织战略方向保持一致
2. B. 为合规管理体系配备所需的人力与财力资源
3. C. 主持管理评审并对合规体系持续改进作出决策
4. D. 直接负责具体业务合同的合规审查签署
5. E. 代替合规部门处理日常合规咨询与举报受理

82在合规风险评价中，组织对某项合规风险采用“发生可能性×后果严重程度”的矩阵确定等级，审核员应重点核查

1. A. 风险等级判定准则是否事先确定并在同类风险中一致应用
2. B. 矩阵的乘积计算是否由合规部门单独完成
3. C. 风险后果是否仅以财务金额作为唯一衡量维度
4. D. 评价结果是否只向外部监管机构报告

83某员工在业务活动中发现合作方可能存在腐败行为迹象，按照合规管理体系要求，其最恰当的处置是

1. A. 按组织合规举报与报告渠道及时报告并按程序处理
2. B. 自行与合作方沟通要求其说明情况后再决定是否上报
3. C. 先记录在个人工作日志中，待季度汇总时一并提交
4. D. 直接向外部监管机构报告，不必经过组织内部渠道

84组织合规管理体系中，关于外包过程的合规控制，以下做法最恰当的是

1. A. 在合同中明确合规要求并对承包方合规表现进行监视
2. B. 将外包过程的全部合规责任转移给承包方承担
3. C. 仅要求承包方提供营业执照复印件存档
4. D. 由承包方自行决定是否遵守组织的合规方针

85组织识别合规义务时，对“合规义务”范围的理解正确的是

1. A. 仅包括组织必须遵守的法律法规要求
2. B. 仅包括组织自愿承诺遵守的行业标准
3. C. 包括必须遵守的要求和组织自愿选择遵守的要求
4. D. 包括法律法规要求以及客户提出的所有商业期望

86管理评审中，对合规管理体系持续适宜性的评审输入通常不包括

1. A. 合规方针和合规目标的实现程度
2. B. 合规义务的变化情况
3. C. 以往管理评审措施的落实情况
4. D. 审核员个人的职业资格等级

87审核员在末次会议前发现受审核方对某不符合事实存在重大分歧，正确的处理方式是

1. A. 审核员坚持原判并在末次会议上直接宣布不符合
2. B. 审核员与受审核方共同复查客观证据，必要时调整审核发现
3. C. 审核组长决定删除该不符合以避免争议
4. D. 受审核方书面承诺整改后审核员不再记录该发现

88在合规管理体系审核中，下列哪些情形可构成不符合的客观证据（多选）

1. A. 合规义务清单未覆盖新颁布的适用法规
2. B. 合规培训记录显示部分关键岗位人员未参加
3. C. 合规风险评价表由未经培训的人员填写且无复核
4. D. 合规方针已由治理机构批准并传达至相关方
5. E. 内部审核报告已按程序分发并跟踪整改

89在合规管理体系审核的首次会议上，审核组向受审核方说明审核范围时，受审核方提出将某异地分支机构的合规活动临时排除，审核员最恰当的处置是

1. A. 同意排除并在报告中注明未覆盖该场所
2. B. 要求受审核方书面说明排除理由并评估对审核结论的影响
3. C. 直接扩大审核范围至该分支机构现场
4. D. 将该分支机构列为下次监督审核的重点

90审核员发现受审核方的合规风险应对措施均为“加强员工合规意识”，未针对具体风险制定控制安排，该做法最主要的问题是

1. A. 风险应对措施未与风险等级和性质相匹配
2. B. 风险应对未明确责任人和完成时限
3. C. 风险应对未经过最高管理者批准
4. D. 风险应对未纳入内部审核范围

91某企业合规管理体系中，合规职责由法务部单独承担，业务部门认为合规与己无关，审核员判定该职责分配不符合标准要求，核心理由是

1. A. 合规职责应仅由合规部门承担
2. B. 合规是组织内所有相关人员的共同职责
3. C. 合规职责应由最高管理者直接行使
4. D. 合规职责应外包给专业机构

92合规管理体系要求组织对合规目标进行监视和测量时，以下做法符合标准意图的是

1. A. 仅对已发生违规事件的部门进行合规目标考核
2. B. 将合规目标分解到相关职能层级并定期评价进展
3. C. 由合规部门单独设定目标不向业务部门传达
4. D. 以年度财务指标替代合规目标的测量数据

93合规管理体系审核中，审核员查阅管理评审记录时，应重点确认管理评审输入是否包含

1. A. 员工食堂满意度调查结果
2. B. 合规目标实现程度及违规事件信息
3. C. 办公设备采购比价记录
4. D. 年度团建活动参与率统计

94审核员在审核合规培训有效性时，仅查看培训签到表和考试分数不足以证明有效性，还应关注

1. A. 培训教室的座位数量和投影设备型号
2. B. 员工在实际业务中对合规要求的应用表现
3. C. 培训讲师的学历背景和授课年限
4. D. 培训教材的印刷数量和发放范围

95组织在识别合规义务时，对已纳入合规义务清单但尚未生效的法律法规，审核员应确认其至少满足下列哪项要求

1. A. 已纳入清单并标注生效日期及对应的准备措施
2. B. 已纳入清单但无需安排任何提前准备
3. C. 待其生效后再纳入清单并启动识别
4. D. 已纳入清单且视为与生效法规同等执行

96受审核方合规方针由合规部门起草后直接发布，未经过最高管理者审批，审核员应关注的核心问题是

1. A. 方针文字是否由合规部门撰写
2. B. 方针是否体现最高管理者的承诺
3. C. 方针是否发送给全部外部相关方
4. D. 方针是否每年重新起草一次

97审核员发现受审核方对某次已确认的合规违规仅作内部口头提醒，未分析原因也未采取纠正措施，下列判定正确的是

1. A. 口头提醒已足够，无需纠正措施
2. B. 未分析原因并采取纠正措施，不符合
3. C. 违规轻微可仅记录在个人档案
4. D. 待同类违规再次发生后再统一整改

98审核员在检查合规文件控制时发现，某程序文件已更新至新版本，但现场两个岗位仍在使用旧版本复印件，下列处置判断正确的是

1. A. 旧版本复印件可作为参考与新版并行使用
2. B. 旧版本未及时回收，文件控制不符合
3. C. 只要新旧版本内容差异不大即可继续使用
4. D. 由岗位人员自行决定使用哪个版本

99合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对内审发现的不符合仅记录了纠正措施，未分析原因，该情形最直接违反了合规管理体系标准中关于

1. A. 合规方针应传达至全体员工的要求
2. B. 不符合与纠正措施应消除原因的要求
3. C. 合规目标应可测量并与方针一致的要求
4. D. 合规培训应保留记录的要求

100审核员在查阅合规培训记录时，发现管理层培训内容侧重业务发展，未涵盖其合规职责，最恰当的审核判断是

1. A. 培训记录完整，无需进一步追踪
2. B. 管理层合规意识培训未覆盖其职责
3. C. 培训内容由组织自行决定即可
4. D. 业务发展培训可替代合规培训