合规管理体系审核员 练习卷

1在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险清单，但已在实际业务中采取了控制措施，最恰当的审核判断是

1. A. 未建立风险清单属于体系文件缺失，应开具不符合项
2. B. 已采取控制措施即满足要求，无需再建立风险清单
3. C. 风险清单属于建议性文件，是否建立由组织自行决定
4. D. 应先确认该合规义务对应的风险是否已通过其他方式识别并评价

2合规管理体系审核中，审核员发现受审核方将合规管理职责全部分配给合规部，业务部门未承担相应合规职责，对该安排的评价是

1. A. 合规部统一负责可提高效率，符合要求
2. B. 业务部门应承担其业务范围内的合规职责
3. C. 只要合规部人员充足即可接受
4. D. 业务部门职责可由合规部代为履行

3合规培训后，组织仅统计参训人数，未评价培训是否提升员工合规意识，审核员应建议

1. A. 增加培训场次以提高覆盖率
2. B. 采用适当方法评价培训有效性
3. C. 将培训改由外部机构实施
4. D. 取消培训改为发放合规手册

4某企业合规专员发现一笔即将执行的交易可能违反出口管制要求，且业务部门坚持按期签约，合规专员正确的下一步处置是

1. A. 按业务部门意见放行并事后补做合规审查
2. B. 暂停交易并按报告渠道升级至合规负责人处理
3. C. 自行修改合同条款后继续推进签约
4. D. 在合同备注中提示风险后照常签署

5合规管理评审的输入应包含的信息，下列最符合标准要求的是

1. A. 以往管理评审措施的状态与合规绩效反馈
2. B. 仅本年度合规培训的参训人数统计
3. C. 外部律所对行业法律环境的趋势分析
4. D. 各部门自行填报的合规工作亮点汇总

6在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险评价记录，但业务部门口头说明风险很低，此时审核员应优先关注的是

1. A. 合规义务是否已完整识别并纳入合规义务清单
2. B. 业务部门口头判断风险低是否经过管理层批准
3. C. 合规风险评价是否形成文件化信息
4. D. 合规义务是否已在内部网站公示

7合规管理体系审核中，审核员发现受审核方将合规义务识别结果仅保存在法务部个人电脑中且未建立更新机制，该情形最直接违背合规管理体系标准对合规义务管理的哪项要求

1. A. 合规义务应被识别并保持更新
2. B. 合规义务应仅由外部律师确认
3. C. 合规义务应每年全部重新采购
4. D. 合规义务应仅覆盖刑事法律风险

8合规管理体系审核中，审核员收集受审核方合规绩效监视证据时，下列哪些内容可作为监视活动已实施的客观证据（多选）

1. A. 合规关键指标定期统计记录
2. B. 合规风险控制措施执行检查表
3. C. 员工违规行为举报台账及处置记录
4. D. 合规方针发布当日的会议照片
5. E. 合规目标仅口头传达的会议纪要

9合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险清单，但仍能提供法律法规台账，该情况说明

1. A. 合规义务识别充分但风险评价环节缺失
2. B. 合规义务识别与风险评价均已满足要求
3. C. 合规风险清单可由法律法规台账替代
4. D. 合规风险评价只需在年度管理评审时开展

10审核员在审核合规管理体系时，发现企业将合规义务识别工作完全外包给外部律所，自身未对识别结果进行确认和更新，该做法在合规管理体系审核中最应判定为

1. A. 外包本身不符合合规义务识别要求
2. B. 企业未保持对合规义务识别过程的有效控制
3. C. 外部律所不具备合规义务识别能力
4. D. 合规义务识别未形成文件化信息

11审核员在合规管理体系现场审核时，受审核方提出将某高风险作业区域的审核推迟到整改完成后再进行，审核员最恰当的处置是

1. A. 按审核计划实施该区域审核并记录实际状况
2. B. 同意推迟以配合受审核方整改
3. C. 取消该区域审核并扩大其他区域抽样
4. D. 要求受审核方先提交整改报告再决定是否审核

12某企业在接受认证审核时，审核员抽样发现三份合规义务清单中有两份未标注信息来源和更新日期，审核员对该情况的正确处理是

1. A. 因属文件格式问题仅口头提示
2. B. 判定为不符合并记录抽样证据
3. C. 要求企业当场补填后继续审核
4. D. 视为轻微问题不纳入审核报告

13审核员在合规管理体系审核中收集到以下四类信息，其中最适合作为合规管理体系运行有效性审核证据的是

1. A. 合规风险评价记录及其对应的控制措施实施情况
2. B. 公司年度营业收入与利润增长情况的财务报表
3. C. 员工对企业文化活动的满意度调查统计结果
4. D. 办公场所消防设施月度检查的完整记录

14受审核方合规管理体系文件规定合规风险评估每年更新一次，审核员发现某高风险业务因市场环境突变已在半年前发生重大变化，但风险评估仍未更新，该情况应判定为

1. A. 风险评估周期设定不合理
2. B. 未按变化情况及时更新风险评估
3. C. 高风险业务不应纳入年度评估
4. D. 市场环境变化不属于合规风险因素

15根据GB/T 35770，组织对合规管理体系的监视和测量活动，其策划应确定的内容不包括

1. A. 监视和测量的对象与时机
2. B. 监视和测量的方法与准则
3. C. 实施监视人员的薪酬标准
4. D. 监视和测量结果的记录要求

16合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对内外部问题的识别仅停留在年度会议记录中，未形成动态更新机制，该不符合最宜对应标准中哪个要素

1. A. 合规方针的沟通与传达
2. B. 理解组织及其环境
3. C. 合规目标的分解与考核
4. D. 合规风险的应对措施

17合规管理体系审核中，下列哪些情形可作为判定受审核方合规义务识别过程存在不足的审核证据（多选）

1. A. 合规义务清单自三年前发布后未作任何更新
2. B. 清单仅由法务部编制且未征求业务部门意见
3. C. 清单中列入了已废止的地方性法规条文
4. D. 清单按季度更新并保留更新记录
5. E. 清单涵盖了子公司所在国的相关法律

18审核员审核管理评审输入时，发现合规义务变化情况未提交管理评审，但合规风险状况已提交，最准确的判断是

1. A. 管理评审输入未涵盖合规义务变化
2. B. 管理评审输入未涵盖合规风险
3. C. 管理评审未由最高管理者主持
4. D. 管理评审输出未形成改进决定

19某企业合规管理体系审核中，审核员发现合规目标设定为"全年零违规事件"，但未设定可测量的指标和完成时限，审核员对此最恰当的判定是

1. A. 零违规事件目标明确，无需其他指标
2. B. 目标缺少可测量性和时限，属于不符合
3. C. 目标可由各部门自行分解后补充测量方式
4. D. 零违规目标属于定性目标，可以接受

20某公司合规举报渠道仅设一个由合规部经理个人保管的邮箱，审核员对此提出的最主要不符合理由是

1. A. 举报渠道未向社会公开
2. B. 渠道缺乏独立性与保密性保障
3. C. 举报邮箱容量不足以接收
4. D. 未规定举报奖励标准

21审核员在车间询问员工“发现违规操作应如何处理”，员工回答“先完成当班产量再报告班长”，这一回答反映的主要问题是

1. A. 员工不了解违规报告渠道和时机
2. B. 员工培训记录缺失导致回答不准确
3. C. 员工越权处理了应由合规部报告的事项
4. D. 员工已按应急程序处置，无需进一步报告

22受审核方对合规管理体系进行内部审核时，由合规部经理审核本部门工作并出具报告，审核员对此提出的最主要质疑是

1. A. 内审员不应审核自身所在部门的工作
2. B. 内审报告未经过最高管理者批准
3. C. 内审未采用过程方法进行抽样
4. D. 内审频次未覆盖全部合规义务

23审核员在合规管理体系审核中收集到内部举报记录、监管处罚决定书和客户投诉台账，这些信息最适合用于评价体系的哪个方面

1. A. 合规方针的适宜性
2. B. 合规目标的完成情况
3. C. 合规绩效的监视与测量
4. D. 合规管理评审的频次

24合规风险评估中，组织在识别合规义务后下一步应当开展的工作是

1. A. 对识别出的合规义务进行合规风险分析与评价
2. B. 立即编制合规管理手册并发布实施
3. C. 组织全员合规培训并记录培训签到
4. D. 聘请外部机构对合规义务清单进行审计

25合规管理体系运行中，以下属于最高管理者在合规管理方面应承担职责的有（多选）

1. A. 确保合规方针与组织战略方向保持一致
2. B. 为合规管理体系配备所需的人力与财力资源
3. C. 主持管理评审并对合规体系持续改进作出决策
4. D. 直接负责具体业务合同的合规审查签署
5. E. 代替合规部门处理日常合规咨询与举报受理

26组织在建立合规管理体系时，治理机构和最高管理者对合规管理体系的最终责任应如何理解

1. A. 治理机构承担最终责任，最高管理者可授权合规部门代为承担
2. B. 最高管理者承担最终责任，治理机构仅负责监督合规部门工作
3. C. 治理机构对合规管理体系的有效性承担最终责任，最高管理者负责其落实
4. D. 合规部门负责人承担最终责任，因其直接组织体系运行

27对合规管理体系进行监视和测量时，选择关键绩效指标应优先考虑

1. A. 指标数据是否容易从现有系统自动获取
2. B. 指标能否反映合规目标实现程度和控制有效性
3. C. 指标是否便于在年报中对外披露
4. D. 指标是否由合规部门单独负责统计

28某企业合规管理体系中，合规职责由法务部单独承担，业务部门认为合规与己无关，审核员判定该职责分配不符合标准要求，核心理由是

1. A. 合规职责应仅由合规部门承担
2. B. 合规是组织内所有相关人员的共同职责
3. C. 合规职责应由最高管理者直接行使
4. D. 合规职责应外包给专业机构

29某集团合规管理体系覆盖多个海外子公司，审核员在抽样时发现各子公司合规风险评价标准不一致，最适宜的建议是

1. A. 要求各子公司自行决定是否统一评价标准
2. B. 由集团制定统一的合规风险评价准则并监督执行
3. C. 仅对违规记录较多的子公司统一评价标准
4. D. 将合规风险评价工作全部外包给外部律师事务所

30受审核方开展管理评审时，合规议题仅由合规部门汇报，最高管理者未对合规资源投入作出决策，审核员应判定

1. A. 管理评审已覆盖合规议题，符合
2. B. 最高管理者未履行合规管理评审职责
3. C. 合规议题应由合规部门自行决策
4. D. 资源投入属财务事项，无需评审