合规管理体系审核员 练习卷

1在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险清单，但已在实际业务中采取了控制措施，最恰当的审核判断是

1. A. 未建立风险清单属于体系文件缺失，应开具不符合项
2. B. 已采取控制措施即满足要求，无需再建立风险清单
3. C. 风险清单属于建议性文件，是否建立由组织自行决定
4. D. 应先确认该合规义务对应的风险是否已通过其他方式识别并评价

2合规管理体系审核中，受审核方对某新业务已开展合规风险评估，但评估在业务上线后完成，审核员判断该做法不符合标准要求的主要依据是

1. A. 风险评估应由最高管理者亲自批准
2. B. 风险评估应在业务活动实施前完成
3. C. 新业务不应纳入现有合规管理体系
4. D. 风险评估报告应对外公开

3合规方针应当由哪一层次批准并发布，才能满足合规管理体系标准要求

1. A. 由合规管理部门负责人批准发布
2. B. 由最高管理者批准并发布
3. C. 由法务总监批准并在内部传达
4. D. 由体系管理代表批准后备案

4某组织发生合规违规事件后，仅对当事人进行处罚，未分析制度和管理原因，审核员应指出这不符合

1. A. 事件调查应仅追究个人责任的原则
2. B. 对不合规采取纠正措施并消除原因的要求
3. C. 违规事件应一律移交司法机关处理的要求
4. D. 合规事件应保密不进行原因分析的要求

5关于合规风险评估与一般风险评估的关系，理解正确的是

1. A. 合规风险评估应单独进行，不得与其他风险评估合并
2. B. 合规风险可纳入组织其他风险评估过程一并实施
3. C. 合规风险评估只需在体系初次建立时开展一次
4. D. 合规风险评估由外部机构完成才具客观性

6某企业合规专员发现一笔即将执行的交易可能违反出口管制要求，且业务部门坚持按期签约，合规专员正确的下一步处置是

1. A. 按业务部门意见放行并事后补做合规审查
2. B. 暂停交易并按报告渠道升级至合规负责人处理
3. C. 自行修改合同条款后继续推进签约
4. D. 在合同备注中提示风险后照常签署

7在合规风险评估中，组织对某项已识别合规风险决定不采取任何控制措施，同时继续开展该业务活动，这种处置方式在标准语境中属于

1. A. 风险规避
2. B. 风险降低
3. C. 风险接受
4. D. 风险转移

8组织对合规管理体系进行变更时，新增一条产品线并进入新监管领域，下列活动顺序最合理的是

1. A. 先开展新领域合规义务识别与风险评估，再调整控制措施
2. B. 先复制原有产品线控制措施，待运行后再补充识别义务
3. C. 先向监管部门报备，待批复后再考虑合规义务识别
4. D. 先培训员工，待培训完成后再识别新领域合规义务

9关于合规管理体系中的合规风险源识别，以下理解正确的是

1. A. 合规风险源仅包括外部法律法规变化
2. B. 合规风险源仅包括内部员工违规行为
3. C. 合规风险源包括业务流程、岗位职责、外部环境等多方面因素
4. D. 合规风险源等同于已发生的合规事件

10在合规管理体系审核的首次会议上，审核组长向受审核方说明审核范围和准则后，受审核方提出希望将某高风险的境外分支机构排除在审核范围外，审核组长正确的做法是

1. A. 当场同意调整范围并修改审核计划
2. B. 说明范围由委托方确定并记录该请求
3. C. 直接终止审核并向认证机构报告
4. D. 将该分支机构纳入但降低抽样比例

11合规管理体系审核中，审核员发现受审核方将合规义务识别结果仅保存在法务部个人电脑中且未建立更新机制，该情形最直接违背合规管理体系标准对合规义务管理的哪项要求

1. A. 合规义务应被识别并保持更新
2. B. 合规义务应仅由外部律师确认
3. C. 合规义务应每年全部重新采购
4. D. 合规义务应仅覆盖刑事法律风险

12某组织在合规管理体系运行中委托外部机构开展合规审核，审核员评价该委托安排时，最应确认下列哪项内容

1. A. 外部机构的能力与审核过程的受控程度
2. B. 外部机构是否承诺永不收费
3. C. 外部机构是否使用本组织办公场所
4. D. 外部机构是否由被审核部门自行选定

13合规管理体系审核中，审核组发现受审核方对合规义务的识别仅覆盖了现行法律法规，未考虑行业自律规则和合同承诺，该不符合最宜对应标准哪一方面的要求

1. A. 合规义务识别的完整性
2. B. 合规风险评估的时效性
3. C. 合规培训的覆盖范围
4. D. 合规绩效指标的设定

14审核员在检查合规培训记录时发现，新入职员工在入职一个月后才接受合规培训，且培训内容与岗位合规义务无关，最应开具的不符合是

1. A. 培训未在入职前完成且内容未针对岗位
2. B. 培训记录未由合规部门统一保存
3. C. 培训讲师不具备法律职业资格
4. D. 培训未采用在线考试形式

15审核员在检查合规风险识别记录时发现，企业仅针对已发生过的违规事件建立了风险清单，未对尚未发生但可能发生的合规风险进行识别，该做法违背了合规风险识别的哪项原则

1. A. 风险识别应基于合规义务的全面梳理
2. B. 风险识别应覆盖已识别和潜在的风险
3. C. 风险识别应结合组织的业务活动特点
4. D. 风险识别应定期更新以适应变化

16审核员在审核合规管理体系时，发现企业将合规义务识别工作完全外包给外部律所，自身未对识别结果进行确认和更新，该做法在合规管理体系审核中最应判定为

1. A. 外包本身不符合合规义务识别要求
2. B. 企业未保持对合规义务识别过程的有效控制
3. C. 外部律所不具备合规义务识别能力
4. D. 合规义务识别未形成文件化信息

17受审核方合规风险评价采用“可能性×影响”矩阵，审核员发现某高风险项因近期业务量下降被直接从风险清单移除，最恰当的判定是

1. A. 不符合，风险移除应基于评价准则并保留变更记录
2. B. 符合，业务量下降意味着风险已自然消失
3. C. 符合，风险清单可随业务情况动态调整
4. D. 不符合，任何高风险项都不得从清单移除

18某企业已按合规管理体系标准建立体系并运行三个月，审核员在审核时发现其合规义务清单更新滞后于最新监管要求，该情况最适宜判定为不符合标准中哪一项要求

1. A. 合规方针未传达至全体员工
2. B. 合规义务的识别与更新未持续进行
3. C. 合规目标未分解到相关部门
4. D. 合规管理评审未按规定频次开展

19某公司合规方针已由最高管理者签发，但审核员在车间访谈时多数员工表示不了解方针内容，审核员最应关注的是

1. A. 方针是否对外公开披露
2. B. 方针是否在组织内得到沟通
3. C. 方针是否每年重新修订
4. D. 方针是否包含具体量化指标

20组织在建立合规管理体系时，对合规义务进行识别与评价后，最应优先开展的活动是确定这些义务如何融入业务流程并形成可执行的控制要求，而不是仅形成合规义务清单，这一要求体现了合规管理体系的哪项核心逻辑

1. A. 合规义务必须与业务活动建立对应关系并转化为控制措施
2. B. 合规义务清单应每年更新一次并由法务部门统一保管
3. C. 合规义务评价只需覆盖已发生违规的领域以节约资源
4. D. 合规义务识别应优先采用外部律师出具的全面法律意见

21审核员在合规管理体系审核中收集到以下四类信息，其中最适合作为合规管理体系运行有效性审核证据的是

1. A. 合规风险评价记录及其对应的控制措施实施情况
2. B. 公司年度营业收入与利润增长情况的财务报表
3. C. 员工对企业文化活动的满意度调查统计结果
4. D. 办公场所消防设施月度检查的完整记录

22在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对已识别的合规义务未建立对应的合规风险评价记录，但该义务涉及的业务活动尚未实际开展，此时审核员最适宜的处置是

1. A. 记录该情况为观察项，待业务实际开展后再验证
2. B. 开具不符合项，因合规义务一旦识别即应评价风险
3. C. 不记录，因业务未开展不构成现实风险
4. D. 要求受审核方立即停止该项业务活动

23审核员在评价受审核方合规管理体系的监视与测量活动时，发现其仅统计不合规事件数量，未对合规目标实现情况进行监测，该发现属于

1. A. 监测对象不完整
2. B. 监测方法不科学
3. C. 监测频次不合理
4. D. 监测人员能力不足

24合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对合规风险的识别仅考虑了现有法律法规，未考虑即将生效的法规，该情形最宜判定为

1. A. 合规义务识别不完整
2. B. 合规风险评估方法不当
3. C. 合规风险应对措施缺失
4. D. 合规培训覆盖不足

25受审核方提供的合规风险评价记录中，对某项高风险事项标注为可接受且无任何说明，审核员最宜采取的处置是

1. A. 直接判定为不符合项并关闭
2. B. 要求提供风险可接受的准则依据
3. C. 忽略该项因已标注为可接受
4. D. 建议将该风险移交外部律师

26合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对内外部问题的识别仅停留在年度会议记录中，未形成动态更新机制，该不符合最宜对应标准中哪个要素

1. A. 合规方针的沟通与传达
2. B. 理解组织及其环境
3. C. 合规目标的分解与考核
4. D. 合规风险的应对措施

27现场审核中，审核员发现受审核方合规管理部门保存了完整的合规风险清单，但业务部门表示从未见过该清单，审核员下一步最适宜的行动是

1. A. 判定合规风险识别不充分并开具不符合
2. B. 追溯清单的传达记录并访谈业务人员
3. C. 建议受审核方重新编制合规风险清单
4. D. 要求合规部门当场向业务部门宣讲清单

28合规管理体系审核中，审核员发现某部门将合规风险评估结果仅用于年度报告编制而未用于业务决策，最应判断为不符合哪一方面的要求

1. A. 合规风险评估结果未在适当层面得到应用
2. B. 合规风险评估的方法选择不恰当
3. C. 合规风险识别范围覆盖不完整
4. D. 合规风险等级划分标准不一致

29合规管理体系审核中，审核员发现组织对合规绩效的监视和测量仅覆盖了违规事件数量，未覆盖合规目标实现情况，最应判定为

1. A. 合规绩效监视测量的内容不完整
2. B. 合规绩效指标设定过高不可实现
3. C. 合规绩效数据未进行统计分析
4. D. 合规绩效结果未纳入管理评审

30在合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对某项新颁布的地方性合规要求未纳入合规义务清单，但该要求与企业当前业务无直接关联，审核员应

1. A. 直接开具不符合报告，因为合规义务识别不完整
2. B. 建议企业将该要求纳入清单以防未来业务变化
3. C. 记录该情况但不在本次审核中作为不符合处理
4. D. 要求企业立即停止相关业务直至完成评估

31某企业合规管理体系审核中，审核员发现合规目标设定为"全年零违规事件"，但未设定可测量的指标和完成时限，审核员对此最恰当的判定是

1. A. 零违规事件目标明确，无需其他指标
2. B. 目标缺少可测量性和时限，属于不符合
3. C. 目标可由各部门自行分解后补充测量方式
4. D. 零违规目标属于定性目标，可以接受

32某企业合规手册规定合规义务每两年更新一次，审核员查见其合规义务清单最近一次更新为上一年度，但期间新颁布了一项适用于其产品的强制性标准，该情形应判定为

1. A. 符合，因未到两年更新周期
2. B. 不符合，合规义务未及时更新
3. C. 观察项，待下次更新时一并处理
4. D. 不适用，标准发布晚于清单更新

33某企业合规风险评价采用可能性与影响程度两个维度打分，某风险两项得分均高，但企业将其评为低风险，审核员应重点核查

1. A. 风险评价准则是否被正确执行
2. B. 风险清单是否经部门会签
3. C. 打分人员是否参加过培训
4. D. 风险描述用词是否规范

34组织将合规管理体系的运行情况纳入管理评审，审核员应重点验证

1. A. 管理评审是否由合规部门负责人主持并签字
2. B. 管理评审输入是否包含合规目标实现程度和违规事件
3. C. 管理评审是否每季度召开一次并形成会议纪要
4. D. 管理评审是否邀请外部监管人员列席参加

35某企业发生一起因未及时更新许可证导致的超标排放，审核追溯发现合规义务清单已更新但未触发控制措施调整，该不符合最可能对应

1. A. 合规义务识别不完整
2. B. 合规风险评价未开展
3. C. 合规义务与运行控制的衔接失效
4. D. 合规绩效评价指标设置不当

36受审核方对合规管理体系进行内部审核时，由合规部经理审核本部门工作并出具报告，审核员对此提出的最主要质疑是

1. A. 内审员不应审核自身所在部门的工作
2. B. 内审报告未经过最高管理者批准
3. C. 内审未采用过程方法进行抽样
4. D. 内审频次未覆盖全部合规义务

37某企业发生一起因员工未按合规流程审批导致的违规事件，管理层决定仅对当事员工进行处罚，审核员认为纠正措施不充分，最应建议补充的是

1. A. 分析流程设计与控制环节是否存在系统性缺陷
2. B. 对全体员工开展一次合规知识考试
3. C. 将该事件在年度合规报告中对外披露
4. D. 提高当事员工的违规处罚金额以儆效尤

38审核员在核查合规义务清单时，发现企业将推荐性国家标准与强制性法律法规并列管理且未作区分，可能带来的主要问题是

1. A. 清单条目数量过多难以维护
2. B. 无法准确判定违反后果的严重程度
3. C. 推荐性标准无法纳入体系管理
4. D. 清单需重新由监管部门审批

39审核员在评价某企业合规管理体系的监视与测量活动时，下列做法中符合体系要求的有（多选）

1. A. 定期分析举报信息和投诉趋势以识别风险
2. B. 仅以是否发生处罚作为合规绩效指标
3. C. 对合规目标完成情况进行定期统计和通报
4. D. 将合规检查结果纳入管理评审输入
5. E. 由业务部门自行决定是否记录检查发现

40合规审核中审核员发现受审核方未对已识别的合规义务变化进行更新，最恰当的审核发现描述是

1. A. 未建立合规义务变化的跟踪更新机制，不符合合规义务管理要求
2. B. 合规义务识别不全面，属于重大不符合项需立即停止认证
3. C. 合规培训不到位导致员工不了解新义务，属于观察项
4. D. 合规风险评估方法不科学，建议更换评估工具

41合规管理体系运行中，以下属于最高管理者在合规管理方面应承担职责的有（多选）

1. A. 确保合规方针与组织战略方向保持一致
2. B. 为合规管理体系配备所需的人力与财力资源
3. C. 主持管理评审并对合规体系持续改进作出决策
4. D. 直接负责具体业务合同的合规审查签署
5. E. 代替合规部门处理日常合规咨询与举报受理

42某员工在业务活动中发现合作方可能存在腐败行为迹象，按照合规管理体系要求，其最恰当的处置是

1. A. 按组织合规举报与报告渠道及时报告并按程序处理
2. B. 自行与合作方沟通要求其说明情况后再决定是否上报
3. C. 先记录在个人工作日志中，待季度汇总时一并提交
4. D. 直接向外部监管机构报告，不必经过组织内部渠道

43组织识别合规义务时，对“合规义务”范围的理解正确的是

1. A. 仅包括组织必须遵守的法律法规要求
2. B. 仅包括组织自愿承诺遵守的行业标准
3. C. 包括必须遵守的要求和组织自愿选择遵守的要求
4. D. 包括法律法规要求以及客户提出的所有商业期望

44审核员在末次会议前发现受审核方对某不符合事实存在重大分歧，正确的处理方式是

1. A. 审核员坚持原判并在末次会议上直接宣布不符合
2. B. 审核员与受审核方共同复查客观证据，必要时调整审核发现
3. C. 审核组长决定删除该不符合以避免争议
4. D. 受审核方书面承诺整改后审核员不再记录该发现

45在合规管理体系审核的首次会议上，审核组向受审核方说明审核范围时，受审核方提出将某异地分支机构的合规活动临时排除，审核员最恰当的处置是

1. A. 同意排除并在报告中注明未覆盖该场所
2. B. 要求受审核方书面说明排除理由并评估对审核结论的影响
3. C. 直接扩大审核范围至该分支机构现场
4. D. 将该分支机构列为下次监督审核的重点

46某企业合规管理体系中，合规职责由法务部单独承担，业务部门认为合规与己无关，审核员判定该职责分配不符合标准要求，核心理由是

1. A. 合规职责应仅由合规部门承担
2. B. 合规是组织内所有相关人员的共同职责
3. C. 合规职责应由最高管理者直接行使
4. D. 合规职责应外包给专业机构

47合规管理体系审核中，审核员查阅管理评审记录时，应重点确认管理评审输入是否包含

1. A. 员工食堂满意度调查结果
2. B. 合规目标实现程度及违规事件信息
3. C. 办公设备采购比价记录
4. D. 年度团建活动参与率统计

48组织在识别合规义务时，对已纳入合规义务清单但尚未生效的法律法规，审核员应确认其至少满足下列哪项要求

1. A. 已纳入清单并标注生效日期及对应的准备措施
2. B. 已纳入清单但无需安排任何提前准备
3. C. 待其生效后再纳入清单并启动识别
4. D. 已纳入清单且视为与生效法规同等执行

49审核员发现受审核方对某次已确认的合规违规仅作内部口头提醒，未分析原因也未采取纠正措施，下列判定正确的是

1. A. 口头提醒已足够，无需纠正措施
2. B. 未分析原因并采取纠正措施，不符合
3. C. 违规轻微可仅记录在个人档案
4. D. 待同类违规再次发生后再统一整改

50合规管理体系审核中，审核员发现受审核方对内审发现的不符合仅记录了纠正措施，未分析原因，该情形最直接违反了合规管理体系标准中关于

1. A. 合规方针应传达至全体员工的要求
2. B. 不符合与纠正措施应消除原因的要求
3. C. 合规目标应可测量并与方针一致的要求
4. D. 合规培训应保留记录的要求